个人独资企业怎么节税?

个人独资企业不缴纳企业所得税,缴纳个人所得税,个人所得税按收入所得和利息股息红利所得分两种计算方法。收入所得个人独资企业的收入所得计算个人所得税,适用50%-35%的五级超额累进税率。利息股息红利所得,个人独资企业的利息股息红利所得计算个人所得税,是和比例税率。


1、个人独资企业不缴纳企业所得税,缴纳个人所得税,个人所得税按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。 


2、收入所得:个人独资企业的收入所得计算个人所得税,适用5%-35%的五级超额累进税率。具体对应税率如下:

①、全年收入所得额不超过15000,税率5%

②、全年收入所得额超过15000-30000的部分,税率10%

③、全年收入所得额超过30000-60000的部分,税率20%

④、全年收入所得额超过60000-100000的部分,税率30%

⑤、全年收入所得额超过100000的部分,税率35%


3、利息、股息、红利所得:个人独资企业的利息、股息、红利所得计算个人所得税,适合比例税率,税率为20%

(1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化,卫生、体育、环境保护等方面的奖金,免征个人所得税。

(2)乡、镇以上(含乡、镇)人民政府或经县以上(含县) 人民

政府主管部门批准成立的有机构、有章程的见义勇为基金会或类似组织,奖励见义勇为者的奖金或者奖品,经主管税务机关批准,免征个人所得税。

(3)个人持有财政部发行的债券和经国务院批准发行的金融债券

的利息,免征个人所得税。

(4)国务院《对储蓄存款利息征收个人所得税的实施办法》第五条规定:“对个人取得的教育储蓄利息所得以及财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得,免征个人所得税。”


税收筹是在合法的前提下,利用政策优惠在经营投资方面加以调整,以降低企业税负,增加企业利润,提高企业的市场竞争力。那么税收筹划怎么做呢?慧安财税建议从以下三个方面入手:


首先就是要注意税种的选择,在进行节税筹划的时候税种的选择是很重要的,你要去选择那一些弹性比较大的税种,那样所做的节税筹划就会更有价值,如果说选择的都是一些没有弹性或者是弹性特别小的税种,那么企业节税效果也不是十分的好,所以说建议大家在税种的选择上也要格外的用心,比如说最好是选择所得税以及增值税这样回弹空间比较大的税种。


第二个要注意的就是在做节税筹划一定要注意合法性,这样的税务筹划本来就是建立在合法的基础之上的,和偷税漏税还是有着很大的不同的,如果说你不合法的话,那么和偷税漏税差不多就是一个性质的了,那么什么是合法性呢,就是正确的利用国家的一些税收优惠政策去进行税务减免,就比如说国家对于一些地区的优惠政策是很大的,那么你在开公司的时候就可以去开到那边,或者是将企业的子公司建立在那边,这都是可以的,大家要是想了解这方面具体的内容的话,可以咨询安节税,安节税是慧安财税推出的一站式税务筹划服务平台, 专注个税/所得税和增值税筹划,免费定制节税方案,负责落地实施!


第三个就是可以考虑一下改变纳税人的结构,其实在进行节税筹划之前,这应该是最主要需要考虑的东西,因为我国对不同的纳税人所缴纳的税款也是不一样的,你能享受到的政策也是不同的,所以大家在进行节税筹划的收也要着重的考虑一下这方面的事项。



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